Konfliktmineralien

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Handel mit Gold, Zinn, Tantal und Wolfram (3TG)

Die Europäische Union und ihre Mitgliedstaaten haben Zinn, Tantal, Wolfram und Gold als Mineralien identifiziert, deren Abbau zur Finanzierung bewaffneter Konflikte beitragen oder unter Zwangsarbeit erfolgen kann. Aus diesem Grund haben der Rat und das Europäische Parlament die Verordnung (EU) 2017/821 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 17. Mai 2017 verabschiedet. Diese legt Sorgfaltspflichten in der Lieferkette für EU-Importeure von Zinn, Tantal, Wolfram, deren Erzen sowie Gold aus Konflikt- oder Hochrisikogebieten fest. Ziel der Verordnung ist es, sicherzustellen, dass der Handel mit diesen vier Mineralien nicht länger zur Finanzierung bewaffneter Konflikte oder zur Zwangsarbeit beiträgt.

Die Verordnung schreibt vor, dass europäische Unternehmen, die in der Lieferkette tätig sind, sicherstellen müssen, dass ihre Importe dieser Mineralien und Metalle in die Europäische Union ausschließlich aus verantwortungsvollen Quellen stammen und nicht mit Konflikten in Verbindung stehen. Infolgedessen wird den betroffenen Unternehmen eine sogenannte "Sorgfaltspflicht" auferlegt.

Wie funktioniert das Sorgfaltspflichtsystem der EU?

EU-Importeure von Zinn, Tantal, Wolfram und Gold sind verpflichtet, ihre Lieferketten zu überwachen, um sicherzustellen, dass die von ihnen gekauften Mineralien und Produkte nicht zur Finanzierung von Konflikten oder anderen illegalen Aktivitäten beigetragen haben. Es ist wichtig zu beachten, dass die Verordnung und die daraus resultierenden Verpflichtungen nur für EU-Importeure gelten, die jährlich die in Anhang I der Verordnung festgelegten Schwellenwerte überschreiten. Die fehlenden Schwellenwerte wurden durch die delegierte Verordnung der Europäischen Kommission vom 25. Juni 2020 präzisiert und können alle drei Jahre angepasst werden.

Die Verordnung verpflichtet die Importeure der Union, einem fünfstufigen Rahmen zu folgen, der von der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD) im Dokument "OECD-Leitfaden zur Sorgfaltspflicht für verantwortungsvolle Lieferketten von Mineralien aus Konflikt- und Hochrisikogebieten" (OECD-Leitfaden) festgelegt wurde.

Diese Schritte, die in den Artikeln 4 bis 7 der Verordnung aufgeführt sind, umfassen:

  • Aufbau solider Unternehmensführungssysteme;
  • Identifizierung und Bewertung von Risiken in der Lieferkette;
  • Entwicklung und Umsetzung von Strategien zur Risikobewältigung;
  • Durchführung unabhängiger Audits durch Dritte;
  • Jährliche Berichterstattung über die Sorgfaltspflichten.

EU-Importeure können von der Auditpflicht durch Dritte befreit werden, wenn sie nachweisen können, dass die Schmelzhütten und Raffinerien in ihrer Lieferkette der Verordnung entsprechen. Diese Nachweispflicht gilt als erfüllt, wenn die Importeure ausschließlich von Unternehmen beziehen, die auf der von der Kommission veröffentlichten Liste der verantwortungsvollen internationalen Schmelzen und Raffinerien stehen. Jedoch muss der Importeur diesen Nachweis erbringen. Diese Liste wurde bislang noch nicht veröffentlicht.

Wie lässt sich feststellen, ob ein Mineral aus einer verantwortungsvollen Quelle stammt?

EU-Importeure müssen Systeme und Verfahren einrichten, die folgende Informationen bereitstellen:

Für Importeure von Mineralien:

  • Herkunftsland der Mineralien,
  • Importierte Mengen und Datum ihres Abbaus.

Für Importeure von Mineralien und Metallen:

  • Identifizierung der importierten Mineralien nach Handelsbezeichnung und Typ;
  • Namen und Adresse der Lieferanten.

Sie sind verpflichtet, diese Angaben im Rahmen ihres internen Managementsystems zu machen und entsprechende Nachweise vorzulegen.

Wenn die Mineralien aus Konfliktgebieten oder Hochrisikozonen stammen, sind zusätzliche Informationen erforderlich:

  • Ursprungsmine der Mineralien,
  • Orte, an denen die Mineralien gesammelt, gehandelt und verarbeitet wurden,
  • Gezahlte Steuern, Zölle und Gebühren.

Um Unternehmen bei der Identifizierung von Regionen zu unterstützen, die von Konflikten oder anderen illegalen Aktivitäten betroffen sind, wird eine unverbindliche und regelmäßig aktualisierte Liste von externen Experten, die von der Europäischen Kommission beauftragt wurden, erstellt. Es ist jedoch zu beachten, dass Unternehmen verpflichtet sind, die Verordnung einzuhalten, auch wenn ihre Aktivitäten in Konfliktgebieten stattfinden, die nicht auf dieser Liste stehen. Daher hat die Europäische Kommission eine Empfehlung mit unverbindlichen Leitlinien zur Identifizierung von Konflikt- oder Hochrisikogebieten sowie anderer Risiken für die Lieferkette gemäß der Verordnung (EU) 2017/821 des Europäischen Parlaments und des Rates verabschiedet.

Wie gewährleisten die Behörden die Einhaltung der Verpflichtungen (nachträgliche Kontrollen)?

Nützliche Informationen und Instrumente für Unternehmen

Jeder Mitgliedstaat ist verpflichtet, die Einhaltung der Verordnung durch EU-Importeure zu überprüfen. Mit dem Inkrafttreten des Gesetzes vom 26. Juli 2023 zur Umsetzung der Verordnung (EU) 2017/821 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 17. Mai 2017, das Sorgfaltspflichten in der Lieferkette für Importeure der Union festlegt, die Zinn, Tantal, Wolfram und deren Erze sowie Gold aus Konflikt- oder Hochrisikogebieten importieren, wurde formalisiert, dass der Minister für auswärtige und europäische Angelegenheiten die zuständige Behörde für nachträgliche Kontrollen ist. Diese werden in enger Zusammenarbeit mit der Zoll- und Verbrauchsteuerverwaltung durchgeführt. Es ist Aufgabe der luxemburgischen Behörden, die Dokumente und Auditberichte zu prüfen und Vor-Ort-Inspektionen in den Räumlichkeiten der Importeure durchzuführen.

Es sei jedoch daran erinnert, dass die EU-Verordnung unmittelbar anwendbar ist und die Importeure der Union seit dem 1. Januar 2021 die sich daraus ergebenden Verpflichtungen einhalten müssen.

Die Abteilung für europäische Angelegenheiten und internationale Wirtschaftsbeziehungen des Ministeriums für auswärtige und europäische Angelegenheiten, Verteidigung, Entwicklungszusammenarbeit und Außenhandel ist Ansprechpartner für alle Fragen im Zusammenhang mit der Anwendung der Verordnung.

Anfragen zu verantwortungsvollem unternehmerischem Handeln (CRE) und insbesondere zur Umsetzung der genannten Verordnung können an die folgende E-Mail-Adresse gerichtet werden: cre.d2@mae.etat.lu.

Interessierte Parteien können folgende Websites konsultieren: